Первый кейс по налогам от юриста УБИРАЙ.РФ
Мне по итогам этого мероприятия хочется поделиться двумя историями. Первая – о том, как клининговая компания неверно выбрала структуру своего бизнеса, что привело к баталиям с ФНС России и печальному завершению. Вторая – как клининговая компания успешно противостояла потребительским «террористам» и защитила свой имидж.
Начну с налогов. Я в ходе своего выступления в Сочи говорил о том, какие есть риски у любой организации, и какие требования выдвигает налоговый орган к оформлению повседневной операционной деятельности. Тем более стоит учитывать, что последние несколько лет отрасль клининговых услуг является объектом пристального внимания налоговой службы. Клининг - это прежде всего сфера деятельности, где человеческий ресурс является основным. Такая структура, при честном ведении бизнеса, влечет высокую налоговую нагрузку, которая может доходить до 20-30 процентов от выручки. Естественно такое положение дел порождает соблазн использования различных схем ухода от налогов. Кроме того, конкуренция на данном рынке, также вынуждает многих собственников искать схемы снижения налоговых платежей, потому что вполне закономерно, в борьбе за заказчика выигрывает тот, кто предложил наименьшую цену.
Чтобы наиболее иллюстрировано подать проблему, разберем её на конкретном примере.
Итак, в Пермском крае работало и процветало некое ООО. Множество госконтрактов, работа с крупными торговыми сетями региона… В целом всё было хорошо, до момента встречи с налоговым органом.
В ходе проведенной выездной налоговой проверки ООО было доначислено 172 млн. рублей (и это еще сумма без учета штрафов и пеней) - налог на прибыль организаций в сумме 8 734 611 руб., налог на добавленную стоимость в сумме 89 330 821 руб., налог на доходы физических лиц в сумме 10 183 560 руб., а также страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в сумме 55 889 360 рублей.
Согласитесь, такие претензии пошатнут большинство организаций, если их оборот не позволит с легкостью уплатить такие доначисления.
Какие же претензии предъявила ФНС?
С точки зрения ФНС лица, контролирующие ООО умышленно создали группу подконтрольных и взаимозависимых индивидуальных предпринимателей. С ИП заключались формальные договоры на оказание услуг по уборке, которые фактически выполнялись самим обществом, либо иными лицами. Такое дробление бизнеса позволило соблюдать установленные лимиты для применения упрощенной системы налогообложения и пользоваться налоговыми льготами.
Налоговый орган в своей работе не очень разнообразен и доказательственная база была абсолютно шаблонная. В ходе проведенных мероприятий налогового контроля, с привлечением сотрудников правоохранительного блока, были получены базы данных 1С и основная финансовая документация; проведены допросы сотрудников; использована информация с сайта компании где указано, что Общество оказывает услуги в нескольких регионах РФ и является единым; регистрация новых ИП сопровождалась появлением нового крупного заказчика; ИП регистрировались на родственников, друзей, либо «приближенных» сотрудников. Также, я абсолютно уверен (хотя и лично Решения налоговиков не видел), налоговый орган использовал прочие «шаблоны» в виде отсутствия деловой переписки, совпадение адресов, телефонов, IP-адресов при сдаче бухгалтерской отчетности и многие другие.
Допросы сотрудников — это вообще отдельная тема. В ходе их проведения как раз и начинает сыпаться вроде хорошо организованный бизнес, поскольку как правило сотрудники не знают, что они работали от каких-то иных юридических лиц или ИП, не могут назвать где именно фактически они оказывали от их имени услуги и т.д.
В ходе судебных баталий Общество пыталось аргументировать свою модель бизнеса тем, что финансово-хозяйственные отношения с ИП обусловлены наличием общей деловой цели и ведением бизнеса по территориальному признаку. Все организации и ИП осуществляли деятельность самостоятельно и не являлись участниками схемы уклонения от уплаты налогов. Также звучал довод о том, что налоговый орган не учел фактической необходимости относительно численности работников, так как при уборке магазинов использовалась специальная техника для уборки, что не требовало большого количества сотрудников.
Из практики такие доводы не слышит ни налоговый орган, ни судьи. Тем более, когда эти доводы разбиваются допросами сотрудников и прочей финансово-хозяйственной документацией полученной в ходе проведения проверки.
Как итог - налогоплательщику не удалось убедить в состоятельности своих аргументов. Решение обжаловалось в вышестоящий налоговый орган, однако по результатам были отменены лишь незначительный суммы. 23 декабря 2023 года Арбитражный суд Пермского края оставил без удовлетворения требование налогоплательщика о признании недействительным Решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. 15 мая 2024 года 17 Арбитражный апелляционный суд оставил решение суда первой инстанции без изменения, а жалобу без удовлетворения.
Конечно у налогоплательщика есть возможность дальше бороться в кассационной инстанции и даже дойти до Верховного суда… но лично мне даже без ознакомления с материалами дела, только на основании информации изложенной в решения суда в успех верится с трудом.
Какие типичные ошибки допущены и как этого не допустить?
Когда собственник бизнеса выбирает ту или иную модель он руководствуется исключительно одной целью – извлечение прибыли. В плане контроля за законностью и правильностью оформления операционной деятельности безусловно в организации присутствуют юрист (хотя и это не всегда) и бухгалтер. Бухгалтерия как огня боится налоговиков и всегда отвечает на все их требования, не задумываясь о том, что запрашивают и зачем… Даже высоко квалифицированный юрист, работающий в штате очень редко может помочь в борьбе с налоговым органом, поскольку в своей повседневной деятельности он не сталкивается с такими проблемами, и у него нет необходимого опыта.
Действия налоговиков в целом очень хорошо прогнозируются. С целью минимизации рисков или выявления уже существующих можно заранее провести чек-ап своего бизнеса и привлечь для это специалиста. Выявления негативных «маркеров» позволит упредить или минимизировать финансовые потери, провести реструктуризацию бизнеса.
Ну и самое последнее… Стоит не забывать, что доначисление налогов в крупном размере также влечет уголовную ответственность, а это уже проблемы другого характера и с большим объемом.
Если Вы предполагаете, что у налогового органа могут возникнуть вопросы или просто хотите провести check-up структуры Вашего бизнеса на предмет выявления возможных рисков, то можете обратиться ко мне или любому профильному юристу.
Я являюсь юристом-судебником, а также профессиональным налоговым консультантом (включен в реестр Института профессиональных бухгалтеров России), при необходимости проведу первичную консультацию, проведу более углубленный анализ на предмет выявления возможных рисков или окажу сопровождение при налоговых проверках.
Для связи:
Тел. +79052405862Логвиненко Егор
Эл.почта: Egor.logvi@yandex.ru.
Логвиненко Егор
Юрист отраслевой платформы «УБИРАЙ.РФ»
Комментарии
Похожие новости
Экология и безопасность в клининге в РФ
Тема экологичной и безопасной уборки стала заметно актуальной в России. Люди начали внимательнее относиться к здоровью и к влиянию бытовой химии на организм. Бизнес стремится сократить риски для сотрудников и клиентов. Домохозяйки и ТСЖ все чаще выбирают уборку без вреда для воздуха и поверхностей. Спрос на эко клининг растет за счет повышения осведомленности. Все больше пользователей ищут способы снизить химическую нагрузку и минимизировать воздействие на окружающую среду. Экология и безопасность в клининге становится важным фактором доверия. Компании которые внедряют экологичные методы выглядят ответственными и современными. Это влияет на репутацию и на конкурентоспособность. Поэтому интерес к безопасным методам уборки продолжит расти.
Что такое экологичный клининг
Экологичный клининг это подход к уборке при котором главное внимание уделяется здоровью людей и сохранению природных ресурсов. Он предполагает снижение применения агрессивных веществ и грамотное планирование процедур. Такой формат подходит для дома и бизнеса.
Основные принципы эко уборки:
• минимальное использование токсичных составов
• замена сильных реагентов на мягкие и биоразлагаемые
• рациональный расход воды и материалов
• применение многоразового инвентаря
• контроль дозировок
Экологичный клининг снижает вероятность аллергии и раздражения кожи. Он помогает уменьшить выброс паров химии в воздух. Процесс становится безопаснее для сотрудников и пользователей помещений. Такой подход не только улучшает качество уборки но и делает ее устойчивой в долгосрочной перспективе.
Риски при использовании бытовой химии
Многие привычные средства содержат компоненты которые могут быть опасными при неправильном применении. Хлор аммиак и сильные кислоты раздражают кожу и дыхательные пути. Пары некоторых составов способны вызывать головные боли и ухудшение самочувствия. Это особенно критично в закрытых помещениях.
Типичные риски:
• превышение концентрации средства
• отсутствие перчаток
• отсутствие проветривания
• использование просроченной химии
• хранение рядом с пищей и текстилем
Особую опасность представляет смешивание хлорсодержащих средств с кислотными. Это может привести к выделению токсичных газов. Такие случаи описываются врачами как распространенная причина бытовых отравлений. Безопасность клининга напрямую связана с соблюдением инструкции производителя. Знание простых правил помогает снизить угрозы для здоровья и избежать ошибок.
Экологичные средства для уборки
Экологичные средства для уборки создаются на основе мягких компонентов которые легче разлагаются и оказывают меньше токсического воздействия. Обычно они не содержат хлор фосфаты или резкие ароматизаторы. Такие продукты подходят для регулярного применения в жилых и коммерческих помещениях.
Как выбрать эко средство:
• изучить состав на упаковке
• обратить внимание на маркировку и экометки
• проверить наличие сертификатов
• учитывать рекомендации по применению
Важно помнить что экологичные средства не всегда справляются с очень сложными загрязнениями. В таких ситуациях помогает механическое воздействие ткань или пар. Эффективность зависит от правильной технологии. Уборка без вреда возможна при грамотном подборе продукта и соблюдении дозировки. Экология и безопасность в клининге усиливаются за счет сочетания мягких формул и современных методов.
Сертификация и стандарты в РФ
В России действует система контроля качества бытовой химии. Она направлена на подтверждение безопасности продукции. На рынке встречаются средства прошедшие сертификацию по ГОСТ. Этот стандарт определяет требования к составу и безопасности применения. Экомаркировка Листок жизни и другие подобные знаки помогают покупателю ориентироваться в ассортименте. Они указывают что продукт прошел независимую оценку и соответствует экологичным требованиям. Покупка сертифицированных средств снижает риски для сотрудников и клиентов. Это особенно важно для клининговых компаний которые отвечают за результат и безопасность помещений.
Безопасность сотрудников и пользователей
Любая уборка должна проходить с соблюдением правил. Это касается химии и условий работы. Задача руководителя компании обеспечить защиту персонала. Для бытовой уборки такие меры также актуальны.
Основные рекомендации:
• использование перчаток масок и очков при работе с химией
• хранение средств в закрытой таре вдали от детей
• обучение сотрудников дозировке и применению
• регулярное проветривание помещений
• утилизация тары по инструкции
Безопасность клининга помогает снизить риск травм и отравлений. Компании которые обучают персонал получают больше доверия от клиентов. В бытовых условиях такие меры защищают здоровье семьи и домашних животных.
Снижение воздействия на окружающую среду
Клининг способен наносить вред природе если расход воды и материалов не контролируется. Экологичный подход помогает уменьшить нагрузку на ресурсы. Этот принцип становится важным для бизнеса и для жилого сектора.
Эффективные меры:
• раздельный сбор отходов
• экономия воды с помощью современных аксессуаров
• применение многоразовых салфеток и мопов
• отказ от избыточного количества химии
• выбор биоразлагаемой продукции
Такие действия сокращают загрязнение и уменьшают количество отходов. Это помогает формировать ответственное отношение к природе и улучшает имидж компании. Экология и безопасность в клининге поддерживаются на каждом этапе процесса.
Экометоды и технологии уборки
Современные технологии позволяют достигать чистоты без агрессивных веществ. Они делают уборку безопаснее и эффективнее.
Популярные решения:
• парогенераторы которые очищают поверхности без химии
• микрофибра которая снижает расход средств и воды
• дозирующие системы которые исключают перерасход
• автоматизированная техника которая экономит ресурсы
Эти технологии подходят для бизнеса и дома. Они облегчают труд сотрудников и улучшают результат без увеличения нагрузки на окружающую среду. Эко клининг становится доступным и экономичным.
Экология и безопасность в клининге в РФ для бизнеса и дома
В коммерческом секторе экологичный подход помогает снизить расходы и повысить доверие клиентов. Применение мягких средств уменьшает риски для персонала. Компании демонстрируют заботу и ответственность. Это повышает репутацию и упрощает взаимодействие с проверяющими органами. В жилых условиях эко подход снижает вероятность аллергии. Он создает комфортную атмосферу без резких запахов и токсичных остатков. Уборка без вреда становится выгодной для здоровья и бюджета. Экология и безопасность в клининге в РФ уже не просто тренд. Это реальная необходимость.
Заключение
Безопасный и экологичный клининг помогает защищать здоровье людей и снижает воздействие на природу. Правильный выбор средств обучение персонала и контроль ресурсов дают устойчивый результат. Стоит отдавать предпочтение проверенным брендам которые предлагают мягкие и эффективные формулы. Попробуйте использовать продукцию бытовой химии бренда Localan. Она станет шагом к безопасной уборке и поможет внедрять экологичные решения в повседневную жизнь.
Всероссийский бизнес-форум лидеров фасилити-менеджмента
Делюсь впечатлениями от Первого Всероссийского бизнес-форума лидеров фасилити менеджмента.
Сейчас не будет оценок и разборов, а будет констатация увиденных мною тенденций. О чем говорят сегодня клинеры, чем занимаются. Впечатления сразу после мероприятия, без просмотра записи. То, что запомнилось сразу.
В начале обзора благодарю организаторов две Ассоциации: Объединение административно-хозяйственных профессионалов и Русских уборочных компаний за организацию мероприятия.
Форум предоставил возможность увидеть, в каком направлении движется отрасль. Посмотреть, о чем думают и чем занимаются коллеги. Сравнить собственные подходы с решениями, которые применяют другие игроки рынка.
Форум состоял из двух частей: «цифровизация в клининге» и «роботизация в клининге».
В первой сессии о цифровизации коллеги рассказали о своих усилиях и решениях, которые используют или развивают.
Коллеги работают в разных направлениях. Разрабатывают CRM-системы, внедряются искусственный интеллект, совершенствуют программы контроля. Работают и над расчетом ресурсов.
В этой части обсуждали и проблемы выбора подрядчика, и необходимость дать заказчику критерии выбора.
Вторая часть была посвящена - роботизации:
Эта тема сегодня вызывает массу различных дискуссий и привлекает внимание. Роботы внедряются, продаются, совершенствуются. Однако, стоит констатировать, что рынок находится в стадии формирования и сталкивается с рядом сдерживающих факторов:
Скептическое отношение к эффективности из-за высокой стоимости. Модели расчета эффективности очень линейные и не учитывают многих факторов.
Саботаж со стороны персонала. Опасения потери рабочих мест. Нежелание брать ответственность за дорогостоящего робота. Нежелание обучаться работать с новой техникой.
Неясность в вопросе кто должен покупать заказчик или клининговая компания. Нет гибридных моделей расчета и организации работы с применением робота заказчика.
Недостаток специалистов для настройки и обслуживания оборудования.
Тем не менее рынок растет, роботы внедряются и коллеги видят перспективы в их продаже применении.
Подводя итог делаю вывод.
Рынок фасилити менеджмента находится в динамичном состоянии развития. Несмотря на существующие сложности, процесс цифровизации и роботизации набирает обороты.
Всероссийский бизнес-форум лидеров фасилити-менеджмента
Выступал в качестве спикера на первом Всероссийском бизнес-форуме лидеров фасилити-менеджмента
Тема форума - достижения и инновации в клининговой отрасли, включая цифровизацию и беспилотные технологии.
Форум проходил в Общественной палате.
Быть или не быть? Итоги Круглого стола АМОС в Красной Поляне!
Без философии не обошлось и в этот раз – очень уж непростым оказался курортный сезон 2025 года для многих отельеров Сочи, Юга России, республики Абхазия. Впереди тоже нем...
Доброго дня!
Благодарим за участие в Круглом столе Ассоциации Отельеров АМОС, который прошел на площадке отеля Golden Tulip 12 сентября 2025 года. О наиболее ярких моментах мероприятия – в нашем небольшом репортаже!
https://news-meanings.ru/byt-ili-ne-byt-itogi-kruglogo-stola-amos-v-krasnoj-polyane/Фотографии можно скачать по ссылке, фотограф Анна Бердник:https://disk.yandex.ru/d/grsUm3aDMwhiaQИспользуйте фотографии, делитесь событием на своих онлайн-площадках!Короткое видео в официальной группе ВКонтакте АМОС https://vk.com/wall-211140927_2246Ссылки на публикации наших информационных партнеров:Журнал «Санаторно-курортная отрасль» https://sko-online.ru/new/news_post/pochemu-letnij-sezon-2025-ne-opravdal-ozhidaniya-otelerovИздание «Коммерсантъ» https://www.kommersant.ru/doc/8057165Газета Сочи-Новости https://xn----dtbqcxddbuhl6c.xn--p1ai/news-1996.htmlОтзывы и материалы в продолжение повестки Круглого стола читайте на официальных ресурсах АМОС:ВКонтакте: https://vk.com/amos_hotelsTelegram: https://t.me/amos_hotelsСайт: https://amos-hotels.ru/С уважением, орг комитет Ассоциации Отельеров АМОС
Франшиза в клининге УК Современные технологии, возможности и перспективы.
Технологические франшизы — один из самых быстрорастущих сегментов рынка, объединяющий инновации и проверенные бизнес-модели. В условиях цифровизации и автоматизации спрос на такие решения растет, открывая новые возможности для предпринимателей. Выступление на Форуме Один день из жизни города Захара Субботина, Управляющий директор УК "Современные технологии" направление клининг.
